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赤峰吉隆矿业欲借壳ST宝龙A股上市

时间：2012-03-21 星期三来源：中华铜业网作者：管理员 http://www.copper365.com

　距离前一次重组折戟刚五个多月，ST宝龙(600988)又于昨日(3月20日)推出新的重组预案，黄金采选企业赤峰吉隆矿业有限责任公司(以下简称吉隆矿业)计划借壳上市。

　　不过，记者发现，截至评估基准日(2011年12月31日，下同)，拟购买资产经审计后账面净资产合计为1.34亿元，评估值为15.94亿元，评估增值率高达1085.37%。

　　作为拟购买资产评估增值的主要原因，吉隆矿业当初仅仅以2100多万元取得的撰山子矿区、红花沟矿区和莲花山矿区等三大矿区评估值合计117585万元，增值率高达5488.80%。

　　1元出售全部资产和负债

　　根据重组预案，ST宝龙拟以8.68元/股向赵美光、赵桂香、赵桂媛等8位自然人定向发行1.83亿股股份购买吉隆矿业100%股权，同时以1元的价格向东莞市威远实业集团有限公司(以下简称威远集团)出售公司全部资产和负债。

　　重组完成后，赵美光先生及其一致行动人合计持有上市公司1.43亿股，占发行后总股本比例为50.40%，其中赵美光持有上市公司1.06亿股，占发行后总股本比例为37.44%。

　　根据安排，此次交易拟出售资产与拟购买资产的交易价格均以评估值为基础，并经交易各方协商确定。如果拟出售资产的交易价格为拟出售资产的净资产值，若评估值为负，则按照《重组框架协议》约定由威远集团以1.00 元购买。

　　重组预案显示，截至评估基准日，ST宝龙拟出售资产经审计后账面净资产合计为-4361.46万元，评估值为-842.18万元，评估增值额为3519.28万元，增值率为80.69%。

　　根据盈利补偿承诺，吉隆矿业2012年度、2013年度和2014年度实现的净利润将不低于23202.54万元、24142.03万元和24142.03万元。

　　采矿权享受超过50倍溢价

　　众所周知，距离前一次停牌重组失败刚刚五个多月的时间，最近三年更是多次停牌重组均以失败告终。作为千呼万唤始出来的主角儿，吉隆矿业无疑成为ST宝龙全体股东最为关心的问题。

　　根据《收购报告书》，吉隆矿业及其全资子公司华泰矿业的矿产资源主要为黄金，主营业务为黄金勘探、采矿、选矿和冶炼，拥有独立矿山和完整产业链条。

　　采用资产基础法得出的最终评估结论显示，截至评估基准日，吉隆矿业母公司经审计后账面净资产合计为1.34亿元，评估值为15.94亿元，评估增值额为14.60亿元，增值率高达1085.37%。

　　对此，吉隆矿业给出的解释是拟购买资产评估增值的主要原因是采矿权评估增值。

　　截至评估基准日，吉隆矿业拥有的撰山子矿区、红花沟矿区、莲花山矿区采矿权的账面价值合计为2103.94万元，评估值合计为117584.92万元(采矿权整体评估价值)，评估增值率更是高达5488.80%。

　　吉隆矿业进一步解释称，土地、采矿权原始取得成本较低等因素是主要原因。其中，存货、土地使用权及采矿权累计评估增值141630.14万元，占拟购买资产评估值总额的97.03%。